在已披露半年报的新三板挂牌银行中，象山国民村镇银行股份有限公司(以下简称国民银行)是唯一一家营收和净利润均出现同比下滑的银行，且净利润下滑幅度达到了79.66%。分析利润表可以发现，资产减值损失的大幅增加导致了净利润的大幅降低。

实际上，国民银行2017年的净利润就出现了大幅下滑，年报显示，其2017年的营收和净利润分别为1.16亿元和212.93万元，营收同比增长2.08%，净利润同比减少94.28%。同时，国民银行的资产减值损失同比大幅增加363.62%，不良率从2016年末的1.28%攀升到了2.01%。

国民银行在2017年年报中表示，不良贷款已严重困扰该行正常经营发展，越来越成为经营工作的难题。记者致电国民银行希望了解不良攀升的原因以及处置情况，其办公室工作人员以不方便为由拒绝了记者的采访。

营收同比减少10.34%

国民银行在新三板挂牌银行中是体量最小的一家，截至今年6月末的资产总额为23亿元，较上年末下降了10.11%。

《每日经济新闻》记者发现，资产规模的减少和压降大额贷款有关。国民银行在半年报中表示，2018年上半年优化信贷结构，压降贷款额度，对500万元大额贷款进行信贷权限设定，进一步压降了现有的大额贷款，并逐步退出500万元及以上贷款。

由于村镇银行的经营范围限制，国民银行仅在象山县域范围内展业，也导致了信贷规模受限。

数据显示，截至6月末，国民银行贷款和垫款总额18.52亿元，其中，全行个人贷款余额14.7亿元，比年初减少5320.58万元，对公司贷款余额3.82亿元，比年初减少7480.38万元。在全行贷款中，涉农贷款余额17.4亿元，占比93.95%，全行贷款户数为8732户，户均为21.21万元。

今年上半年，国民银行的营收和净利润分别为5197.34万元和348.52万元，同比分别减少10.34%和79.66%。分析利润表可以发现，国民银行的收入绝大部分来自于利息净收入。上半年，国民银行的利息净收入为5118.77万元，同比减少10.51%，手续费及佣金净收入78.57万元，同比增加1.9%。在营业成本中，资产减值损失大幅增加，从上年同期的1489.12万元增加到了2584.29万元，同比增加了73.55%。资产减值损失的大幅增加导致了净利润的大幅降低。

实际上，国民银行2017年的净利润就出现了大幅下滑，年报显示，其2017年的营收和净利润分别为1.16亿元和212.93万元，营收同比增长2.08%，净利润同比减少94.28%。从利润构成来看，2017年国民银行利息净收入同比增加1.42%，手续费及佣金净收入同比增159.47%，资产减值损失大幅增加363.62%。

此外，今年上半年，国民银行的净息差出现了较大幅度下滑，从2017年末的4.63%下滑到了2.23%，2016年末的净息差为4.69%。

不良贷款已成严重困扰

根据半年报，国民银行资产减值损失的增加主要是由于不良贷款余额和核销贷款金额比同比增加，今年上半年国民银行共核销贷款3773.26万元，核销后的不良贷款为3468.54万元。2017年全年贷款核销则达到5447.21万元，2017年不良贷款比2016年增加1543万元。

截至6月末，国民银行的不良贷款率为1.87%，较2017年末降低了0.14个百分点。而2017年的不良率从2016年末的1.28%攀升到了2.01%。

国民银行在2017年年报中表示，随着区域整体信用的下滑，中小微业的经营状况也影响较大，部分客户出现了贷款逾期现象，甚至很多贷款客户直接“跑路”，象山主要几家担保公司也无力直接承担担保责任，部分本金有些还有利息不能及时赔付到位。

“不良贷款已严重困扰我行正常经营发展，越来越成为经营工作的难题，也成为全行上下日益关注的最大问题。为此，今后重点工作就是要以清收不良为主线，举全行之力，花大力气清收。要加强内控建设，制定清收方案，明确清收目标与对象，签订清收责任状;多措并举，加大清收力度，实施领导包干，时间划段，限期收回，加大清收奖励力度，保持清收高压状态。”国民银行在2017年年报中表示。

记者注意到，8月24日，国民银行在全国中小企业股份转让系统披露了多份涉诉公告，其中，《关于涉及诉讼情况的说明公告》显示，截至2018年6月30日，国民银行未结案的借款纠纷共涉及金额1.04亿元，占到期末归属于挂牌公司股东的净资产的45.5%，已经结案的借款纠纷涉及金额2833.4万元。

国民银行表示，截至2018年6月30日，上述不良案件均未超过公司净资产的10%。针对公司经营现状，为保障公司合法权益，已对上述不良案件提起诉讼，目前大多数案件处于执行过程中，如收回债权所得将偿付不良贷款。若有所得资金可有效冲销不良资产，偿还银行贷款，更有利于改善公司经营环境，增强处置不良资产的能力。

(记者 肖乐)