日前，烟台农村商业银行股份有限公司(下称“烟台农商行”)发布了2019年年报。截至去年年末，烟台农商行经营状况明显下滑，全年实现营业收入12.58亿元，同比下降10.15%;实现净利润1.39亿元，同比下降24.46%。该行营收净收、净利双降，其中净利润连续第4年下滑。

此外，《华夏时报》记者注意到，该行资产质量明显恶化。年报显示，去年烟台农商行不良贷款余额大幅增长，从2018年时的11.71亿元猛增至23.43亿元，增幅高达100.09%;不良贷款率为8.82%，较2018年上升4.02个百分点。不仅如此，该行拨备覆盖率下降48.79个百分点至76.7%，远低于120%-150%的监管指标，计提缺口较大，贷款损失准备金已经无法覆盖不良贷款。

对此，烟台农商行表示：“受经济下行影响，客户信用风险持续暴露，导致不良贷款规模出现增长。”

中诚信国际在《烟台农村商业银行股份有限公司2018年第一期二级资本债券信用评级报告》中指出，烟台当地以制造业为主，民营企业众多，受宏观经济增速放缓、区域经济持续下行等影响，该行部分行业客户信用风险持续暴露，部分中小企业出现亏损或资金周转不畅，不良贷款持续上升。

值得一提的是，去年7月，中诚信国际将烟台农商行主体评级展望由“稳定”调整为“负面”。

盈利连续4年负增长

据年报披露，烟台农商行是在原烟台市芝罘区、莱山区、福山区、牟平区及烟台经济技术开发区5家农村信用合作联社的基础上，于2012年6月15日获批筹建的。截至2019年末，该行注册资本25亿元，下辖107个营业网点，共有在岗干部职工1607人。

年报显示，截至报告期末，烟台农商行资产总额为447.79亿元，同比增加13.57亿元，增幅3.13%;负债总额411.66亿元，较上年末增加13.35亿元，增幅为3.35%;所有者权益36.13亿元，较上年末增加0.22亿元，增长0.61%。

烟台农商行在烟台市的金融体系中具有较为重要的地位。去年，该行吸收存款余额378.89亿元，较上年末增长3.2%;发放贷款和垫款余额265.79亿元，同比增长4.04%。存款余额和贷款余额在烟台市的市场占有率分别达到8.45%和8.02%。

烟台农商行年报显示，去年该行经营业绩并没有随资产增长而上升。具体来看，烟台农商行作为一家以经营传统贷款业务为主的地区性中小金融机构，利息收入是其主要收入来源，但该行2019年利息净收入同比下降17.67%至9.19亿元。与此同时，该行手续费及佣金净收入的亏损继续扩大，2018年亏损1762.07万元，2019年则进一步亏损3129.43万元。

其实，烟台农商行的净利润已经并非首次下滑，2016年，该行在营业收入同比增长3.93%的情况下，该行仅实现净利润2.36亿元，同比下降25.91%。此后的2017年、2018年，虽然连续两年营收均超过14亿元，但该行盈利仍没有好转，分别为2.05亿元、1.7亿元，降幅为13.14%和17.07%。

到了2019年，烟台农商行全年净利润进一步下滑，仅有1.39亿元，同比下降24.67%。

不良贷款余额翻番

值得注意的是，烟台农商行在盈利下滑的同时，资产质量趋于恶化。

年报显示，截至2019年末，烟台农商行发放贷款和垫款总额265.79亿元，其中短期单位贷款165.46亿元、中长期单位贷款16.03亿元，合计181.49亿元，在贷款和垫款总额中所占比例为68.28%。

截至2019年末，烟台农商行不良贷款余额23.43亿元，较2018年大幅增加100.09%。其中，可疑类贷款达到20.9亿元，同比猛增130.92%，占贷款余额比例7.86%，同比增加4.32个百分点。

经记者计算，该行不良贷款率8.82%，同比增长4.02个百分点。而该行拨备覆盖率仅为76.7%，同比下降48.79个百分点，远低于120%-150%的监管要求。记者注意到，烟台农商行23.43亿元的不良贷款规模，实际计提的贷款损失准备余额为17.97亿元。经计算，如果要满足拨备覆盖率最低120%的监管要求，该行需要计提贷款损失准备余额应为28.12亿元，也就是说该行计提拨备缺口约为10亿元。

公开信息显示，拨备覆盖率指标是是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率。这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控，比率越高说明抵御风险的能力越强。根据目前的监管要求，商业银行的拨备覆盖率指标区间在120%-150%。

中诚信国际在评级报告中指出，烟台当地以制造业为主，民营企业众多，受宏观经济增速放缓、区域经济持续下行等影响，烟台农商行部分行业客户信用风险持续暴露，部分中小企业出现亏损或资金周转不畅，不良贷款持续上升。

据评级报告披露，2016年到2018年，烟台农商行不良贷款余额不断增长，分别为6.86亿元、8.87亿元、11.71亿元;不良贷款率也随之一路攀升，分别为2.99%、3.61%、4.58%。同期该行拨备覆盖率分别为150.85%、152.08%和125.49%。

事实上，早在去年7月，中诚信国际发布的跟踪评级报告中已经对烟台农商行的经营状况和资产质量提出警示。中诚信国际认为，烟台农商行面临拨备低于监管要求、贷款集中度高、资产质量下行压力大、盈利能力持续弱化等诸多挑战。