银行业中报披露季序幕已经拉开，各大上市银行披露时间普遍集中在八月底，目前仅有江苏银行一家上市银行披露半年报，非上市中小银行成绩单则在近期首先落地。

疫情冲击下，监管层对银行“让利”实体基调不变，银行利润普遍承压。再叠加疫情冲击、资产质量等其他风险因素，今年二季度以来，市场对此已作出充足预期和反应，多只银行股遭遇减持，估值一度落至历史低位，但在近期有所回升，部分业内人士认为随着上市银行业绩曝光，本月或会迎来行情拐点。

截至8月18日，根据南方财经全媒体记者初步统计，目前已有134家中小银行公布2020年上半年业绩，不同于上市银行，多数非上市银行仅披露部分财务数据，目前有130家披露了净利润数据。

在去年同期净利润指标公开可比的银行中，有近七成中小银行银行净利润增速为负，其中辽阳银行、葫芦岛银行、大兴安岭农商行、山西盂县农商行、延边农商行同比跌幅分别高达88.65%、86.22%、63.04%、57.93%、57.42%。净利润同比增幅超过双位数的银行不到十五家，跌幅超过双位数的银行则有近五十家。

根据银保监会近期披露的2020二季度数据，商业银行今年上半年累计实现净利润1万亿元，同比下降9.4%，国有大行、股份行、城商行、民营银行、农商行净利润分别同比下降12.04%、9.49%、2.06%、35.14%、11.42%。

不良资产压力预计还会有所上升

在已披露中报的银行里，资产规模方面，上市银行江苏银行总资产达到2.23万亿元，恒丰银行作为其中唯一一家股份制银行也跨越万亿规模，总资产达到1.04万亿元，其后46家银行达到千亿规模，其余均在千亿之下，其中广东龙门农商行、青海大通农商行资产规模还不到百亿。

从整体来看，在营收方面，仅有江苏银行、上海农商行和恒丰银行三家银行超百亿，分别达到250.57亿元、104.46亿元、101.48亿元，其后江苏江南农商行营收为56.38亿元。营收增幅上，有23家银行营业收入同比增幅超过双位数，其中6家增幅超过20%，宁夏银行、佛山农商行、广东华兴银行以214.11%、41.84%、37.59%的营收增幅位列前三。

盈利能力方面，江苏银行净利润拔得头筹，达到84.3亿元，作为农商行领头羊的上海农商行、东莞农商行分别以41.79亿元、29.71亿元的净利润超越恒丰银行，恒丰银行净利润为26.29亿元。且盈利能力区域分化特征显著，高净利银行普遍位于广东省和浙江省，净利润前十名中，有4家银行地处广东省，包括东莞农商行、广东南海农商行、东莞银行、广东华兴银行。

作为A股首家披露中报业绩的上市银行，江苏银行加大拨备计提，净利润增速四年来首次低于10%，其在报告中表示，为清降不良资产，不良贷款率较上年末下降，拨备覆盖率继续提升，截至报告期末，江苏银行不良贷款总额为156.2亿元，其中对公业务不良改善，但个人业务不良贷款则有所上升。

银保监会新闻发言人上月在答记者问时已经明确表示，银保监会督促银行保持利润合理增长，做实利润、用好利润，一要更大力度让利实体经济，二要及时填补拨备缺口，全面覆盖风险损失，三要切实补充资本。此后，据多家银行业内人士透露，监管部门已口头提醒控制利润增速，部分银行高管甚至直接指出增速要“压住双位数”。

中国民生银行首席研究员温彬在接受南方财经全媒体记者采访时表示，疫情冲击与经济下行压力下，中小银行面临更多客户信用违约风险，同时自身公司治理机制和风险管理水平亟待完善，中小银行的经营压力相对会更大。

由于金融风险滞后效应的存在，温彬预计，“下半年乃至明年三月，部分客户的违约情况还会进一步增加，整个银行业尤其是中小银行的不良资产压力还会有所上升。是否进一步恶化取决于经济恢复的情况，保持经济平稳运行，金融需要发挥积极作用，逆周期信贷支持，帮企业渡过难关，这反而有助于银行资产质量的改善，形成一个良性的循环。”

风险中的出清机遇与改革良机

南方财经全媒体记者观察到，目前在披露相关具体数据的中小银行中，在32家披露了不良贷款率的中小银行里，有13家银行的不良贷款率有所上升，13家银行里有10家银行拨备覆盖率下降。

根据银保监会数据，截至今年二季度末，商业银行不良贷款余额2.74万亿元，较上季度末增加1243亿元，商业银行不良贷款率1.94%，较上季度末增加0.03个百分点，拨备覆盖率为182.4%，较上季度末下降0.8个百分点。

中国民生银行研究院金融发展研究中心研究员张丽云认为，在疫情冲击和监管指引下，国内银行业其实也迎来一次“出清机遇”，如果行业整体盈利下滑，则各银行也无需再考虑同业压力，可以充分暴露资产质量隐患，加大核销、计提拨备力度，显著提高风险抵补能力。

银保监会规定，中小银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别不得低于10.5%、8.5%、7.5%。南方财经全媒体记者注意到，目前包括贵州乌当农商行、山东阳谷农商行、贵阳农商行、山东荣成农商行、烟台农商行、辽阳银行在内的6家银行资本充足率均低于10.5%。

其中前三家银行的三级资本充足率均低于监管要求。贵州乌当农商行三项指标分别仅为4.85%、1.7%、1.7%，山东阳谷农商行三项指标分别仅为8.43%、5.46%、5.46%，贵阳农商行三项指标分别仅为8.64%、6.01%、6.01%。

总体而言，截至今年二季度末，商业银行核心一级资本充足率为10.47%，较上季末下降0.41个百分点;一级资本充足率为11.61%，较上季末下降0.34个百分点;资本充足率为14.21%，较上季末下降0.31个百分点。

但即使三级资本充足率满足监管要求，银行业内部也有明显分化，中小银行资本充足率平均水平远低于大型银行和股份银行，资本补充能力及渠道较为欠缺，利用资本工具扩容缓解中小银行资本压力已成为监管部门的一项重点任务。

银保监会此前已明确表示需支持银行发行普通股、优先股、无固定期限资本债券、二级资本债等资本工具，例如，永续债已成为中小银行资本补充的重要渠道，据不完全统计，今年以来已有至少13家中小银行发行永续债。

中国民生银行首席研究员温彬对南方财经全媒体记者表示：“这些资本工具都是很好的措施，而且不仅仅是为了资本补充而补充，更重要的是通过补充，让股权结构更合理，与公司治理的进一步完善相结合起来，这才是中小银行发展的重中之重。最近我们看到地方中小银行推进重组合并，这也有助于拓宽业务空间，实现整合效应。”

此外，他还指出，“过去几年，一些中小银行盲目做金融市场业务、同业业务，在外地设分支机构、加杠杆，现在还是要回归本源，聚焦服务本地的特色产业和客户，提供差异化的金融服务，这是未来中小银行的立身之本和业务持续健康发展的前提和基础。”

中国人民银行党委书记、中国银保监会主席郭树清近期也特别表示，银保监会下一步将下更大气力深化金融领域关键性改革。其中的一项重点举措是，加快中小银行改革为突破口，提升金融机构体系稳健性，拓宽风险处置和资本补充资金来源，加快补充资本，因地制宜、分类施策，把深化改革与化解风险、完善治理结合起来。特别是在公司治理方面，其中要坚持社会资本在中小金融机构为主的格局不变;也要坚持农信社、农商行县域法人的地位总体不变，服务县域经济、服务“三农”、服务小微企业的定位不变。但对于大股东操纵，将金融机构变为“提款机”的行为，对于股权过于分散、内部人控制的行为要坚决矫正。

(作者：南方财经全媒体记者，林芯芯 )